ESTADOS FINANCIEROS

• Estados financieros
• Balance General
• Estados de resultado.
• Obligaciones legales de la contabilidad
• Alcances
• Obligaciones y responsabilidades legales (SII, Municipalidades),
• Financieras (Ley del mercado de valores, Ley Soc. Anónimas),
• Tributarias (impuestos directos e indirectos).
• Responsabilidades.

ADMINISTRACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO

• Conceptos de capital de trabajo.
• Administración de capital de trabajo.
• Calcular el capital de trabajo.
• Objetivos financieros y económicos definidos por la administración.

ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO

• Objetivos caja mínima operativa.
• Ciclo de caja

ADMINISTRAR LAS CUENTAS POR COBRAR

• Deudores por ventas y otras cuentas por cobrar.
• Definición de clientes.
• Conceptos básicos de cuentas de clientes.
• Cuentas por cobrar.
• Provisión para cuentas incobrables.
• Cuentas incobrables.
• Créditos a clientes
• Gestión de créditos y cobranzas.
• Factores de orden interno en otorgamiento de créditos.
• Fuentes de información de crédito para el comerciante mayorista y minorista.
• Otras fuentes de información y control.

INVENTARIO O EXISTENCIAS

• ¿Qué se entiende por existencias?
• Normas IFRS (Nic 2) sobre existencias.
• Tipos de inventario.
• Necesidades de información de Existencias.
• Niveles de Inventario.
• Políticas de inventarios.
• Proceso de abastecimiento de materiales.
• Movimientos de inventarios.
• Sistema de costeo de existencias.
• Determinación de valor de las venta, costos y margen bruto e
• contribución a través de las tarjetas de control de existencias.
• Flujogramas registro existencias en empresas comerciales e industriales.

ADMINISTRACIÓN DE PASIVOS

• Definición de pasivos según normas IFRS
• Proveedores
• Acreedores
• Créditos de bancos y financieras a corto plazo
• Costos por intereses según normas NIC Nº. 23
• Actores del sistema financiero
• Diferentes tipos de créditos bancarios a corto plazo
• Deudas bancarias a largo plazo

GESTIÓN DE TESORERÍA EN EMPRESAS

• ¿Qué se entiende por tesorería en una empresa?
• Flujo de caja: marco conceptual
• Comprobantes de registro en tesorería.
• Plan de cuentas financiero
• Modelo de libro de caja
• Registro en el libro de caja y bancos
• Control de cuentas de bancos: conciliación bancaria

GESTIÓN DE TESORERÍA EN EMPRESAS

• Conceptos generales de punto de equilibrio
• Determinación punto de equilibrio en empresas mono productoras
• Determinación punto de equilibrio en empresas poli productoras

PRONÓSTICOS FINANCIEROS

• Instrumentos de pronóstico financiero
• Presupuesto de caja
• Proyección del estado de resultados

ANTECEDENTES PARA INCLUIR EN EL PLAN DE NEGOCIOS

• Antecedentes legales
• Antecedentes estratégicos, generales, comerciales y operativos
• Antecedentes financieros

PROYECTOS DE INVERSIÓN

• Financiamiento a largo plazo
• Costo de capital (wacc)
• Formulación proyectos de inversión
• Matemáticas financieras
• Valor actual neto (van) y tasa interna de rentabilidad (tir)